В ОАЭ экспортные услуги облагаются по нулевой ставке (0%) НДС, что делает этот режим налогообложения выгодным для компаний, работающих с зарубежными клиентами. Ниже разберем, что такое экспорт услуг, какие условия необходимо соблюсти для применения нулевой ставки, и какие нюансы нужно учитывать.
Что такое экспорт услуг?
Экспорт услуг – это оказание услуг компаниям или частным лицам, находящимся за пределами ОАЭ. Важным аспектом является то, что потребление этих услуг происходит за границей, а не на территории ОАЭ.
Условия для применения нулевой ставки НДС (0%)
Чтобы поставка услуг считалась экспортной и могла облагаться по нулевой ставке НДС, необходимо соблюсти следующие условия:
- Клиент находится за пределами ОАЭ:
- Клиент должен находиться за пределами ОАЭ в момент оказания услуги.
- Пример: Маркетинговая компания в Дубае оказывает услуги рекламному агентству в Германии.
- Услуга потребляется за пределами ОАЭ:
- Услуга не должна потребляться на территории ОАЭ.
- Пример: Консалтинговая фирма предоставляет стратегический план для бизнеса в США — это считается экспортом, так как потребление услуги происходит за пределами ОАЭ.
- Отсутствие связи с недвижимостью в ОАЭ:
- Если услуга связана с недвижимостью, расположенной на территории ОАЭ, такая услуга облагается НДС по ставке 5%, а не 0%.
- Пример: Услуги по управлению недвижимостью в Дубае не могут считаться экспортом и облагаются НДС по ставке 5%.
- Документация:
- Компания должна предоставить подтверждающие документы, такие как контракт, счета и переписку, чтобы доказать, что услуга была оказана клиенту за пределами ОАЭ.
Примеры экспортных услуг
- Маркетинговые услуги:
- Маркетинговое агентство в Дубае оказывает рекламные услуги зарубежным компаниям.
- Применение НДС: 0% (нулевая ставка).
- Консалтинговые услуги:
- Консалтинговая фирма предоставляет финансовые консультации компании в Великобритании.
- Применение НДС: 0%.
- Услуги разработки ПО:
- IT-компания из ОАЭ разрабатывает программное обеспечение для заказчика из США.
- Применение НДС: 0%.
Преимущества нулевой ставки для экспортеров услуг
- Возмещение входного НДС:
- Даже если компания оказывает услуги по нулевой ставке, она может возмещать входной НДС на закупки, связанные с бизнесом (например, аренда офиса, приобретение оборудования).
- Пример: Маркетинговая компания, работающая с зарубежными клиентами, арендует офис в Дубае и платит НДС на аренду. Этот НДС может быть возмещен через налоговую декларацию.
- Отсутствие налоговой нагрузки для клиента:
- Так как нулевая ставка применяется к экспортируемым услугам, зарубежные клиенты не сталкиваются с дополнительными налоговыми расходами. Это делает компанию из ОАЭ более конкурентоспособной на международном рынке.
Нюансы и обязательства по подаче отчетности
- Регистрация для НДС:
- Даже если компания занимается только экспортом услуг (по нулевой ставке), она обязана зарегистрироваться для НДС, если ее оборот превышает 375,000 AED.
- Подача нулевых деклараций:
- Компания обязана подавать нулевые декларации каждые 3 месяца, даже если все операции облагаются по нулевой ставке.
- Документальное подтверждение:
- При проверке налоговые органы могут потребовать документы, подтверждающие, что клиент находится за пределами ОАЭ и услуга потребляется за рубежом.
- Такие документы могут включать:
- Контракты с зарубежными клиентами.
- Счета на оплату (invoices).
- Электронную переписку с клиентом.
Нужна консультация по расчету НДС на экспорт услуг?
Получите профессиональную помощь
Пример расчета НДС на экспорт услуг
- Ситуация:
Маркетинговая компания в ОАЭ оказывает услуги зарубежному клиенту на сумму 500,000 AED.
Применение НДС: 0% (нулевая ставка). - Входной НДС на закупки:
- Аренда офиса: 100,000 AED + 5% НДС = 105,000 AED.
- Входной НДС = 5,000 AED.
- Возмещение НДС:
Компания подает декларацию и заявляет к возмещению 5,000 AED входного НДС, так как вся ее деятельность облагается по нулевой ставке.
Заключение
Экспорт услуг в ОАЭ облагается по нулевой ставке НДС, что дает компаниям возможность быть конкурентоспособными на международном рынке, а также возмещать входной НДС на свои расходы. Однако компании должны следить за тем, чтобы правильно оформлять сделки и подавать нулевые декларации своевременно. Документальное подтверждение играет ключевую роль для доказательства, что услуга была действительно экспортирована.
Если всё понятно, можем перейти к следующей части или внести правки!
Бухгалтерские услуги от Make Fortune
Make Fortune предлагает комплекс бухгалтерских услуг начиная всего от 400 долларов. Наш пакет услуг включает:
- учёт операций,
- подачу налоговых деклараций,
- ведение зарплат,
- составление финансовой отчётности,
- поддержку при аудитах,
- помощь в приобретении программного обеспечения,
- изменения в FTA,
- мониторинг налоговых порогов
- и комплексные консультации.
В нашей команде работают бухгалтеры с сертификацией МСФО, и наш офис расположен в центре Дубая, в районе Downtown. Мы гарантируем прозрачность и понимание с первой же бесплатной консультации, где подробно расскажем вам о необходимых действиях для вашего бизнеса. Вы также получите доступ к нашей бухгалтерской системе и сможете в реальном времени следить за всей работой.
Обратившись в Make Fortune, вы можете быть уверены, что ваша финансовая отчётность будет организована и постоянно находится под надёжным контролем. Доверьте нам заботу о вашем бухгалтерском учёте и налоговой оптимизации.
Запишитесь на БЕСПЛАТНУЮ консультацию.
