Несоблюдение налогового законодательства ОАЭ может привести к серьезным штрафам и санкциям. Важно, чтобы компании, зарегистрированные для НДС, своевременно подавали декларации, вели точный учет и уплачивали налог вовремя. В этом разделе мы подробно рассмотрим штрафы и ответственность за нарушения.

 

Основные виды нарушений и штрафов

  1. Нарушение регистрации для НДС

Несвоевременная регистрация:

 

  • Если компания не подала заявку на регистрацию после достижения порога в 375,000 AED, она может столкнуться со штрафами.

 

Штраф: 20,000 AED за отсутствие регистрации.

 

Пример:
Компания достигла оборота в 400,000 AED в апреле, но не подала заявку на регистрацию до установленного срока. В результате налоговые органы выписывают штраф 20,000 AED.

 

  1. Штрафы за несвоевременную подачу декларации

Крайний срок подачи: 28 дней после окончания налогового периода.

  • Штраф за первое нарушение: 1,000 AED.
  • Штраф за повторные нарушения: 2,000 AED за каждое повторное нарушение в течение 24 месяцев.

 

Пример:
Компания не подала декларацию за 1-й квартал 2024 года до 28 апреля. За первое нарушение ей выписан штраф 1,000 AED. Если нарушение повторится в следующем периоде, штраф составит 2,000 AED.

 

  1. Несвоевременная уплата НДС

Система штрафов за просрочку:

  • 2% от неуплаченной суммы сразу после крайнего срока.
  • 4% от неуплаченной суммы через 7 дней после крайнего срока.
  • 1% в месяц за каждый последующий месяц, пока налог не будет уплачен (максимум до 300%).

Пример:
Компания должна была уплатить НДС в размере 50,000 AED до 28 апреля, но не сделала этого.

  • 29 апреля начисляется штраф: 50,000 AED * 2% = 1,000 AED.
  • 7 мая добавляется еще 4%: 50,000 AED * 4% = 2,000 AED.
  • Затем компания платит штраф в размере 1% за каждый месяц просрочки, пока налог не будет полностью уплачен.

 

  1. Ошибки и недостоверные данные в декларации

Если компания подает декларацию с ошибками или неверными данными, она обязана исправить ошибку в течение 20 рабочих дней после ее обнаружения.

Штрафы за неверные данные:

  • 10,000 AED за первое нарушение.
  • 20,000 AED за повторное нарушение.

 

  1. Неправомерное возмещение НДС

Если компания заявила к возмещению НДС, не имея на это права, она обязана вернуть сумму и оплатить штраф.

Штрафы за неправомерное возмещение:

  • 50% от неправомерно возмещенной суммы.

Пример:
Компания ошибочно заявила к возмещению НДС 10,000 AED. После проверки налоговые органы требуют вернуть эту сумму и уплатить штраф в размере 50% от 10,000 AED, то есть 5,000 AED.

 

  1. Отсутствие ведения учета и хранения документов

Компании обязаны хранить все документы, связанные с НДС, в течение 5 лет. Нарушение этого требования ведет к штрафам.

Штрафы:

  • 10,000 AED за первое нарушение.
  • 50,000 AED за повторное нарушение.

Пример:
Компания не сохранила счета-фактуры за 2023 год и при проверке не смогла их предоставить. За это нарушение ей выписан штраф 10,000 AED.

Нужна консультация по штрафам по НДС в ОАЭ?

Получите профессиональную помощь

Как избежать нарушений и штрафов

  1. Своевременная регистрация:

Подайте заявку на регистрацию для НДС сразу после достижения порога в 375,000 AED.

  1. Подача деклараций вовремя:

Следите за налоговыми периодами и подавайте декларации до установленного срока.

  1. Точный учет и документирование:

Ведите учет всех операций и храните документы в течение 5 лет.

  1. Исправление ошибок:

При обнаружении ошибки подайте исправленную декларацию в течение 20 рабочих дней.

  1. Консультация с налоговым специалистом:

Регулярно консультируйтесь с экспертами, чтобы избежать нарушений.

 

Пример полного расчета штрафов

Ситуация:

  • Компания не подала декларацию за 1-й квартал и не уплатила НДС в размере 50,000 AED.
  • Подача декларации просрочена на 10 дней, а налог не уплачен в течение 2 месяцев.

 

  1. Штраф за просроченную декларацию:
    • 1,000 AED за первое нарушение.
  2. Штраф за просрочку уплаты НДС:
    • 2% от 50,000 AED = 1,000 AED (после крайнего срока).
    • 4% от 50,000 AED = 2,000 AED (через 7 дней).
    • 1% в месяц: 50,000 AED * 1% * 2 месяца = 1,000 AED.

 

Итоговые штрафы:
1,000 AED (за декларацию) + 3,000 AED (за просрочку) + 1,000 AED (за 2 месяца) = 5,000 AED.

 

Вывод

Несоблюдение налогового законодательства по НДС может привести к значительным штрафам. Чтобы избежать санкций, компании должны строго соблюдать сроки подачи деклараций, уплаты налога и ведения учета. При наличии ошибок важно быстро их исправлять, чтобы минимизировать риски. Регулярные консультации с налоговыми специалистами помогут предотвратить нарушения и оптимизировать налоговые обязательства.

 

Бухгалтерские услуги Make Fortune: 

Команда бухгалтеров Make Fortune поможет вам избежать штрафов, своевременно уведомляя о всех изменениях в законодательстве и помогая поддерживать вашу финансовую отчетность в идеальном порядке. 

Мы предлагаем пакет бухгалтерских услуг по стартовой цене от 400 долларов. Включая всё от учёта финансовых операций до поддержки при аудите, наш сервис гарантирует полное соответствие всем требованиям ОАЭ. 

Мы обеспечиваем бесперебойную подачу налоговых деклараций, ведение зарплат и финансовую отчетность, а также предоставляем консультации по вопросам FTA и мониторингу налоговых порогов.