В связи с окончанием налогового периода хотим напомнить вам об основных положениях налогового законодательства ОАЭ в отношении налога на прибыль организаций, а также проинформировать о возможности проведения добровольного аудита.

1. Основные ставки и условия налогообложения

1. Ставка 0% для квалифицированных компаний в свободных экономических зонах
   - При условии соблюдения всех требований Федерального закона № 47 от 2022 года “О налогообложении корпораций и предприятий”.
   - По не-квалифицированному налогооблагаемому доходу применяется ставка 9%.
   - Обратите внимание: в данном случае не предоставляются другие освобождения, льготы и вычеты.

2. Льгота для малого бизнеса
   - Компании освобождаются от уплаты корпоративного налога, если их доход не превышает 3 000 000 дирхамов в соответствующем налоговом периоде и во всех предыдущих налоговых периодах, заканчивающихся 31 декабря 2026 года или ранее.
   - В этом случае также не предусмотрены дополнительные освобождения, льготы и вычеты.

3. Стандартная ставка: 9% на прибыль юридических лиц
   - При этом действуют следующие пороги:
   - 0% на часть налогооблагаемого дохода, не превышающего 375 000 дирхамов.
   - 9% на налогооблагаемый доход, превышающий 375 000 дирхамов.

4. Физические лица (фрилансеры)
   - При достижении порога в 1 000 000 дирхамов необходимо зарегистрироваться на корпоративный налог и подать налоговую декларацию до 30 сентября года, следующего за календарным, в котором достигнут указанный порог.
   - При желании можно применять льготу для малого бизнеса (при соблюдении соответствующих условий).

Важно: Все юридические лица, вне зависимости от применяемых условий, обязаны подавать налоговую декларацию в течение 9 месяцев после окончания финансового периода.

2. Требования к аудированной отчётности

Аудированная финансовая отчётность обязательна для следующих компаний:

• Компании, зарегистрированные в DMCC:
  - Обязательная подача аудированной отчётности до 29 июня 2025 года, чтобы избежать блокировки доступа к услугам DMCC Authority.

• Компании, зарегистрированные в Mainland (Dubai Tourism and Development).

• Компании, применяющие 0% ставку как квалифицированные фризоны
  - Согласно Ministerial Decision No. 82 of 2023, изданному в соответствии с п. 2 ст. 54 Федерального закона № 47 от 2022 года.

• Компании с выручкой свыше 50 млн дирхамов за отчётный финансовый период
  - Также на основании Ministerial Decision No. 82 of 2023.

С 1 апреля 2025 года любые изменения, касающиеся налогоплательщика (например, изменение адреса, контактного номера, смена менеджера, добавление видов деятельности и т.д.), должны быть внесены в базу данных Федерального налогового управления (FTA) в течение 20 дней.

3. Добровольный аудит

Помимо обязательного аудита для перечисленных выше категорий, наша компания готова также организовать добровольный аудит вашей финансовой отчётности. Это позволит убедиться в корректности ведения учёта, обеспечить дополнительную прозрачность перед партнёрами и контрагентами, а также заранее выявить возможные налоговые риски и избежать штрафных санкций.

Услуги по бухгалтерскому и налоговому сопровождению Make Fortune (цены указаны с учётом НДС)

Корпоративный налог

• Подача декларации по корпоративному налогу: 1050 USD.

• Подача декларации для малого и среднего бизнеса (если выручка за все периоды не превышает 3 млн дирхамов): 1050 USD.

• Расчёт и подача декларации по корпоративному налогу (для остальных случаев):

  • от 1050 USD для клиентов Make Fortune Business Solutions, находящихся на бухгалтерском сопровождении (окончательная стоимость зависит от объёма операций и оборота компании).

  • от 2100 USD для внешних клиентов либо для тех, кто ведёт бухгалтерию самостоятельно (окончательная стоимость также зависит от объёма операций и оборота компании).

Аудит финансовой отчётности

• 2100 USD для компаний с оборотом до 5 млн дирхамов.

• от 2100 USD для компаний с более высоким оборотом (окончательная стоимость рассчитывается индивидуально на основе объёма операций и оборота).

Если у вас возникнут какие-либо вопросы относительно корпоративного налога, аудита или вы захотите уточнить детали предоставляемых нами услуг, пожалуйста, свяжитесь с нами удобным для вас способом.

Финансовый Департамент Make Fortune

 +971 55 351 43 24, +971 52 109 95 12