Несоблюдение налогового законодательства ОАЭ может привести к серьезным штрафам и санкциям. Важно, чтобы компании, зарегистрированные для НДС, своевременно подавали декларации, вели точный учет и уплачивали налог вовремя. В этом разделе мы подробно рассмотрим штрафы и ответственность за нарушения.

Основные виды нарушений и штрафов

  1. Нарушение регистрации для НДС

Несвоевременная регистрация:

  • Если компания не подала заявку на регистрацию после достижения порога в 375,000 AED, она может столкнуться со штрафами.

Штраф: 20,000 AED за отсутствие регистрации.

Пример:
Компания достигла оборота в 400,000 AED в апреле, но не подала заявку на регистрацию до установленного срока. В результате налоговые органы выписывают штраф 20,000 AED.

 

  1. Штрафы за несвоевременную подачу декларации

Крайний срок подачи: 28 дней после окончания налогового периода.

  • Штраф за первое нарушение: 1,000 AED.
  • Штраф за повторные нарушения: 2,000 AED за каждое повторное нарушение в течение 24 месяцев.

Пример:
Компания не подала декларацию за 1-й квартал 2024 года до 28 апреля. За первое нарушение ей выписан штраф 1,000 AED. Если нарушение повторится в следующем периоде, штраф составит 2,000 AED.

 

  1. Несвоевременная уплата НДС

Система штрафов за просрочку:

  • 2% от неуплаченной суммы сразу после крайнего срока.
  • 4% от неуплаченной суммы через 7 дней после крайнего срока.
  • 1% в месяц за каждый последующий месяц, пока налог не будет уплачен (максимум до 300%).

Пример:
Компания должна была уплатить НДС в размере 50,000 AED до 28 апреля, но не сделала этого.

  • 29 апреля начисляется штраф: 50,000 AED * 2% = 1,000 AED.
  • 7 мая добавляется еще 4%: 50,000 AED * 4% = 2,000 AED.
  • Затем компания платит штраф в размере 1% за каждый месяц просрочки, пока налог не будет полностью уплачен.

 

  1. Ошибки и недостоверные данные в декларации

Если компания подает декларацию с ошибками или неверными данными, она обязана исправить ошибку в течение 20 рабочих дней после ее обнаружения.

Штрафы за неверные данные:

  • 10,000 AED за первое нарушение.
  • 20,000 AED за повторное нарушение.

 

  1. Неправомерное возмещение НДС

Если компания заявила к возмещению НДС, не имея на это права, она обязана вернуть сумму и оплатить штраф.

Штрафы за неправомерное возмещение:

  • 50% от неправомерно возмещенной суммы.

Пример:
Компания ошибочно заявила к возмещению НДС 10,000 AED. После проверки налоговые органы требуют вернуть эту сумму и уплатить штраф в размере 50% от 10,000 AED, то есть 5,000 AED.

 

  1. Отсутствие ведения учета и хранения документов

Компании обязаны хранить все документы, связанные с НДС, в течение 5 лет. Нарушение этого требования ведет к штрафам.

Штрафы:

  • 10,000 AED за первое нарушение.
  • 50,000 AED за повторное нарушение.

Пример:
Компания не сохранила счета-фактуры за 2023 год и при проверке не смогла их предоставить. За это нарушение ей выписан штраф 10,000 AED.

Нужна консультация по штрафам по НДС в ОАЭ?

Получите профессиональную помощь

Как избежать нарушений и штрафов

  1. Своевременная регистрация:

Подайте заявку на регистрацию для НДС сразу после достижения порога в 375,000 AED.

  1. Подача деклараций вовремя:

Следите за налоговыми периодами и подавайте декларации до установленного срока.

  1. Точный учет и документирование:

Ведите учет всех операций и храните документы в течение 5 лет.

  1. Исправление ошибок:

При обнаружении ошибки подайте исправленную декларацию в течение 20 рабочих дней.

  1. Консультация с налоговым специалистом:

Регулярно консультируйтесь с экспертами, чтобы избежать нарушений.

 

Пример полного расчета штрафов

Ситуация:

  • Компания не подала декларацию за 1-й квартал и не уплатила НДС в размере 50,000 AED.
  • Подача декларации просрочена на 10 дней, а налог не уплачен в течение 2 месяцев.
  1. Штраф за просроченную декларацию:
    • 1,000 AED за первое нарушение.
  2. Штраф за просрочку уплаты НДС:
    • 2% от 50,000 AED = 1,000 AED (после крайнего срока).
    • 4% от 50,000 AED = 2,000 AED (через 7 дней).
    • 1% в месяц: 50,000 AED * 1% * 2 месяца = 1,000 AED.

Итоговые штрафы:
1,000 AED (за декларацию) + 3,000 AED (за просрочку) + 1,000 AED (за 2 месяца) = 5,000 AED.

 

Вывод

Несоблюдение налогового законодательства по НДС может привести к значительным штрафам. Чтобы избежать санкций, компании должны строго соблюдать сроки подачи деклараций, уплаты налога и ведения учета. При наличии ошибок важно быстро их исправлять, чтобы минимизировать риски. Регулярные консультации с налоговыми специалистами помогут предотвратить нарушения и оптимизировать налоговые обязательства.

 

Бухгалтерские услуги Make Fortune: 

Команда бухгалтеров Make Fortune помогает вам избежать штрафов и соблюдать требования законодательства ОАЭ, своевременно отслеживая изменения в нормативных актах и поддерживая финансовую отчётность в идеальном порядке.

Мы предлагаем комплексные пакеты бухгалтерских услуг от 400 долларов, включая всё — от ежедневного учёта операций до поддержки при аудите. Наш подход гарантирует полное соответствие требованиям бухгалтерского и налогового законодательства ОАЭ.

Make Fortune является аккредитованным налоговым агентом FTA (FTA-accredited Tax Agent) и официально уполномочена представлять интересы клиентов перед Федеральной налоговой службой ОАЭ (Federal Tax Authority).

В перечень наших услуг входит:

  • Своевременная подача деклараций по VAT и Corporate Tax
  • Ведение заработной платы и расчёт зарплат
  • Подготовка финансовой отчётности
  • Консультации по вопросам FTA и налогового комплаенса
  • Мониторинг порогов регистрации по VAT и Corporate Tax
  • Сопровождение налоговых проверок и аудитов

С Make Fortune бухгалтерия и налоги в ОАЭ находятся под профессиональным контролем — прозрачно, надёжно и без лишнего стресса.